中介机构自身“立得住”才能“支得稳”


  今年的政府工作报告指出,“增强资本市场内部稳定”,明确了资本市场改革现阶段和下一阶段的重点。中国证监会主席吴清在第十四届全国人民代表大会第二次会议经济主题新闻发布会上提到,包括证券公司、基金公司、期货公司、投资管理机构、会计师律师事务所、评价机构等,进一步回归原产地、勤奋、功能第一,不断提高专业服务水平,为市场,提供更高质量的服务。

  在此背景下,笔者认为中介机构的责任更大,需要进一步强调功能性、专业性、责任感,提高执业质量。只有中介机构能够“站起来”,才能做好资本市场内部稳定机制建设的坚实支柱。

  从保荐机构的角度来看,在保荐承销过程中要勤勉尽责,严格控制IPO的“入口”。履行尽职调查、估值定价等职责,支持和监督上市公司提高信息披露的及时性、全面性和准确性。同时,不断提高赞助能力和实践质量,建立综合金融服务体系,促进上市公司质量的持续提高,加快新质量生产力的发展,提高高水平科技的自力更生和自我完善。以基金公司为例,近年来,公募基金持有a股的比例不断上升,成为资本市场的“稳定器”和“压舱石”。在此背景下,基金公司应进一步增强功能意识,不断提高投资研究能力,进一步坚持价值投资和长期投资的理念,有效提高投资者的收益感。

  在监管层面,财务信息是信息披露的核心,财务欺诈破坏了市场秩序,严重侵犯了投资者的合法权益。除了严厉惩罚发行人违反规定外,还需要加强对中介机构的监督,不仅要让造假者“破产,坐牢”,而且要让不勤奋和负责任的中介机构被市场淘汰。近年来,监管机构严厉打击中介机构的各种违法行为,坚持“一案多查”今年,中国证监会发布的第一张罚单是会计师事务所及相关责任人员。各类中介机构也应履行自己的职责,尽最大努力阻止资本市场外的造假者,从源头上维护资本市场的稳定发展,保护投资者的合法权益。

  简而言之,赞助商、会计师事务所等中介机构作为资本市场的重要参与者和“看门人”,在提高资本市场信息披露质量、保护投资者合法权益、优化资本市场资源配置功能等方面发挥着重要作用。作为资本市场的重要参与者,我们应该对法律、市场和投资者保持敬畏,回归服务实体经济的责任和使命,把功能建设放在首位,提高实践水平和服务质量。

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