英国加密货币税务指南:你需要知道的一切


你熟悉加密货币吗?还是对你来说完全陌生?也许你只是对投资的前景感兴趣?

无论您的情况如何,在您深入研究加密货币或比特币世界之前,请记住:明智的做法是了解HMRC是如何向他们征税的。

这是你需要知道的一切 英国的加密货币税

英国加密货币税务指南:你需要知道的一切

如果你没有。I don’我没有时间读HMRC的作品。对于那些拥有加密资产的人,你可以在这里找到完整的指南,我们全面的指南提供了你需要了解的关于英国加密货币税的一切。

让我们& rsquo让我们开始吧。

加密要交税吗?

可悲的是,是的& ndash对于大多数密码投资者来说。然而,这些规则也有一些例外。

加密资产不是;不被主要金融机构视为货币或流通货币。从税收的角度来看,加密资产被视为股份,因此将被征税。

虽然加密交易以秘密闻名,但合法的加密投资将受到税务监管机构的密切关注。

密码交易员和投资者需要了解各种各样的交易,从基本的买卖订单一直到硬分叉、空投、赌注等等。

密码行业发展迅速,税收情况不可避免地变得更加复杂。游戏和赌博平台等独特而复杂的加密货币的出现,以及不可替代代币和用于特定目的的混合代币的发展,已经改变了资产类别。

如果你不是英国税收居民,或者在英国没有住所,那么你可以从更优惠的税收规则中受益。

你什么时候支付加密税?

有几项与加密货币相关的活动将被征税:

买卖密码

  • 如果您:如果你的密码卖得比你买的还贵,你就输了。我们可能要为利润支付资本利得税。
  • 如果你在交易中损失了钱,这些损失会使你的资本利得税最小化。这是。同样重要的是要记住,交换加密货币将触发资本利得税事件,因为你将向其他投资者或流动性池出售加密货币。
  • 如果您:正在交易大量的密码或者任何会被认为& lsquo特殊情况& rsquo& ndashHMRC会认为你是一个交易者,并要求你支付交易所得税,而不是资本收益税。

加密支付

  • 无论您使用何种加密货币。无论是谁付钱给你,你都是。我们必须缴纳所得税和国民保险费。

您继承的加密

  • 根据英国税法,HMRC将加密货币视为财产。

挖掘和验证

挖掘加密货币要么被视为爱好,要么被视为成熟的业务。这将取决于几个因素:

  1. 组织
  1. 风险
  1. 活度
  1. 商业性

采矿作为一门生意

如果您的采矿活动被视为一项业务,采矿收入将被添加到贸易利润中,并扣除所得税。

当你处置加密货币时,任何来自 采集时间 将添加到您的交易利润中,并且该交易可能会受到NICs的约束。

采矿是一种爱好

如果你的采矿活动可以归类为业余爱好,当你填写纳税申报表时,任何收入都必须在杂项收入项下申报。它将是您收到密码时该密码价值的公平市场版本。

采矿活动中获得的任何奖励或费用也将计入您的应税收入。

但是,您可以在将收入添加到应纳税收入之前,从收入中扣除合理的费用。但是当你处理这个密码时,它将被征收资本收益税。

立桩标界

根据HMRC的规定,收到时奖励的任何代币的英镑价值将作为杂项收入征税,扣除任何合理的费用,以减少应征税的数额。

个人可能希望将其视为储蓄收入,并申请个人储蓄津贴,以进一步减少应缴税款。如果你考虑这样做,请与税务会计师交谈,因为如果你以后处理它,可能会适用资本收益税规则。

你支付多少加密/加密收益税?

所得税

所得税通常适用于通过交易购买、出售或接收加密货币的人。

A & lsquo日内交易者& rsquo大概是最明显的例子& ndash积极买卖加密资产以创造短期利润的人。

但是,个人不太可能符合a & lsquo交易员& rsquo出于所得税的目的,如果他们自己进行交易,这意味着他们可能会被考虑在资本收益税制度下。

符合& lsquo的定义。交易& rsquo,你将需要购买和出售加密资产的意图,复杂性,频率和水平或组织,该活动相当于金融交易。

如果你达到交易门槛,净利润将按照20%、40%和45%的税率(根据你的收入所属的税级)缴纳所得税,并按照12%和2%的税率缴纳国民保险。

从crypto获得的任何收入都将计入您的所得税:0%到45%取决于您在英格兰、威尔士和北爱尔兰的税级,或者如果您:我们在苏格兰& ndash它还有两个乐队& ndash19%的初始比率和21%的中间比率,

资本利得税

在大多数情况下,任何人以自己的账户购买、持有和出售加密货币都被视为进行投资活动,并需缴纳资本利得税。

处置加密资产将导致应纳税事件 任何处置收益的价值 与特定订单中的购买相匹配:

  1. 同一天获得的加密资产
  1. 在接下来的30天内获得的加密资产
  1. 任何不匹配的加密资产的平均成本(& lsquo游泳池& rsquo)

个人对超过每年免税限额12,300英镑的总收入缴纳资本利得税。超过此限额的任何收益将被征收10%的税,最高可达基本税率税级(如果有的话),以及20%的更高和附加税率的收益。

我可以避免支付加密税吗?

在某些情况下,个人不需要支付加密税。

空投

如果出现以下情况,所得税将不适用于空投加密:

  • 他们不是;不被接受为涉及密码的贸易或商业的一部分
  • 他们& rsquo我们没有做任何交换就收到了

然而,如果空投是作为提供服务的回报而收到的,那么它们实际上将被征收所得税,并被归类为杂项收入或交易利润(如果你是一家企业的话)。

如果加密交易商或企业收到空投,任何估值的增加将被添加到交易利润中,并将缴纳所得税和NIC。但是如果一个人收到空投物资,在处理的时候就要缴纳资本收益税。

类似地,以下加密交易也不适用:t在英国无需缴纳资本利得税或所得税:

  • & lsquoHODL酒店;ing crypto & ndash本质上是想尽可能长时间地保存你的密码
  • 在你们自己的钱包之间传输密码
  • 用法定货币购买密码,如英镑
  • 向配偶赠送密码

如何支付密码税

加密投资者需要在其年度自我评估纳税申报表中报告加密货币的收益或者他们可以使用HMRC & rsquo;的实时资本利得税申报服务,以支付加密税。

准确的记录保存对于任何一个自雇人士来说都是非常重要的,而加密投资者就是这样一个群体,他们也需要为税收目的保存准确的记录。

HRMC表示,加密投资者必须声明以下事项:

  • 令牌类型
  • 你处理它们的日期
  • 您的代币数量:我处理掉了
  • 您剩余的代币数量
  • 以英镑表示的代币价值
  • 银行对账单和钱包地址
  • 处置之前和之后的合并成本记录
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